皇冠官网地址开展财务检查工作的实施方案

作者:顾备来源:皇冠官网地址审核人:发布部门:盐工院发布时间:2014-08-20 08:38:16访问量:275

据江苏省教育厅《关于开展院校财务检查工作的通知》(苏教办财[2014]25号)要求,结合学校的实际,现就学校开展财务检查工作提出如下实施方案:

一、财务检查工作的原则

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,在学校党政的统一领导下,坚持纠防结合、注重预防的方针和全面自查、务求实效的原则,各职能部门分口把关,根据教育事业发展形势的变化,深入开展高等学校财务检查工作,推动提高我院财务管理水平。

二、财务检查工作的范围

根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》,以及国家和省有关的财经法规、规章和制度的规定,对学院2013年以来的财务管理、会计核算、内部控制、“小金库”专项治理等工作进行全面检查;如遇重大问题的,可追溯到以前年度。

财务工作重点检查的内容有:

1.是否按规定完整编制学校预算,各部门各领导是否按批复预算严格执行。

2.各项收支是否按规定纳入学校财务部门统一管理和核算;是否存在“小金库”问题。

3.是否存在超范围、超标准的收费行为;是否严格执行“收支两条线”的规定,是否及时缴存财政专户。

4.财政专项资金是否进行专项专款核算,有无混收混支、混淆资金性质,有无在专项支出中列支与项目无关联费用的现象,有无随意改变资金性质,任意调换项目等问题,项目实施是否规范、透明。

5.高校科研项目经费的内部管理制度是否健全,管理、使用及结余经费处理是否符合规定。

6.高校国家助学政策的落实情况,专用基金提取和使用是否符合规定。

7.物资采购是否执行政府采购制度和招投标制度,做到采购行为规范透明。

8.基本建设项目投资的管理、核算是否按规定执行。

9.固定资产处置是否按审批权限进行审批,处置收入是否按照规定入账。

10. 对外投资是否按规定程序报批,校办产业管理是否规范,是否按规定建立管理制度并对资产保值增值进行考核和监督。

11.高校结余资金间否按财务制度有关规定及时处理。

12.学校新增及借新还旧贷款是否按规定报批,是否未经批准直接向金融机构贷款,是否存在直接或间接向教职工或非金融机构借款。

13.近年来审计查出问题是否逐一进行了纠正落实,对提出的审计建议是否及时制定了措施和完善了相关制度。

14.是否严格执行了“三重一大”集体决策的规定,是否根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》要求,建立了本校内部控制制度。

15.是否按照高校财务信息公开的要求主动公开相关财务信息。

三、财务检查工作的时间

从2014年8月20起,至2014年9月结束。

四、财务检查工作的步骤

财务检查工作主要分以下四个阶段开展:

㈠动员部署阶段(2014年8月24日前)

成立学院财务检查工作领导小组,制定具体工作方案,做好学习宣传发动,把财务检查工作摆上重要议事日程,确保财务检查不走过场、工作落实到位。

实施举报办法,公布举报电话、举报信箱,对教职工公示本次财务检查工作文件,做好举报的受理和查处督办工作。

财务部门:0515-88583919

纪检审办公室:0515-88583910

㈡自查自纠阶段(8月24日至9月26日)

学院财务检查工作领导小组办公室按照文件要求,认真组织和开展自查,当事人层层对自查自纠情况负责。自查面应达100%。对自查中发现的各种违法违规问题应及时纠正。

㈢分析总结阶段(9月26至9月30日)

在自查自纠的基础上,将本次活动全面认真地总结,向教育厅财务处递交书面总结材料。

                                    二0一四年八月二十日

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